上海静安2亿元虚拟货币对敲换汇案复盘，辩护如何压减犯罪金额

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网络侦查研究院

2026年10月31日 06:54
湖南

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2亿元对敲换汇案，犯罪金额如何被打下来

近期上海市静安区人民检察院公布一起涉案金额超 2亿元 的虚拟货币跨境对敲换汇非法经营案，辩护律师代理其中一名当事人，最终取得缓刑判决。争议焦点在于，办案单位常以当事人或公司内部自制表格统计换汇与获利金额，作为非法经营罪犯罪数额依据，取证路径为提取表格、汇总金额、再让当事人在笔录中确认。

数额辩护分三步。其一，审查自制电子表格的提取程序是否合法，及能否作为司法会计鉴定或审计报告的检材。司法会计鉴定要求会计凭证、账簿、银行对账单等客观材料，审计虽范围更宽却仅为民事低强度鉴证，刑事定罪须达排除合理怀疑标准。其二，笔录确认与表格来源同一，供述只是表格的有声版，属以证引供、以供应证，不产生增量证明力，越早提出异议越主动。

其三，回到每笔交易看证据链是否闭合。若仅有内部表格、银行流水或当事人供述，缺交易对手、聊天记录、资金交付等印证，该部分金额存在扣减空间。公开案例可佐，沈阳大东区李某杰案、鄂州华容区范某军案均通过银行流水、出入境、聊天记录比对去重后认定金额。静安案中，部分无境内流水、无换汇人员证言的外币记录未被计入，扣减意见获支持。

情报价值：虚拟货币换汇类案件犯罪数额认定高度依赖内部台账，缺少独立证据链的金额应依法扣减，对同类非法经营案辩护与取证审查具有参照价值。

来源：邵诗巍律师（2026年10月8日，上海）